2023年国内企业境外投资之ODI备案指南

根据《境外投资管理办法》都出台了一些相关政策来有效规范企业境外上市或境外投资的行为。ODI备案作为境内机构（非自然人）的境外投资合法途径之一，对外投资的法人机构都有必要去了解以及遵守相关法律法规。
 
ODI备案申请主体
 
设立最终目的地企业需备案(核准)
 
最终目的地指境内投资主体投资最终用于项目建设或持续生产经营的所在地。为掌握对外投资资金真实去向，同时也有利于有关部门为对外投资企业提供精准服务和保障，《暂行办法》明确对外投资备案(核准)实行最终目的地管理原则，进行“穿透式”管理。
 
空壳公司不备案(核准)
 
对于境内投资主体投资到最终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。
 
境外公司再投资设立的公司不备案(核准)
 
最终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。
 
ODI备案流程
 
1.发改委立项
 
向发改委部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。
 
2.商务部审批发证
 
商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资。
 
3.外汇管理局备案
 
银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
 
ODI备案申请条件
 
根据过往经验，申请主体通常需满足以下条件（不同地方要求会有所不同）：
 
1.境内公司最好成立满1年以上；
 
2.净资产回报（收益）率最好高于5%，越高越好；
 
3.资产负债率最好低于70%，越低越好；
 
4.审计报告（净资产、净利润大于投资额）；
 
5.境内主体行业不涉及敏感行业及国家；
 
6. 股东背景、资金来源真实、合法。

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