企业境外投资备案如何办理

根据商务部2014年第3号《境外投资管理办法》和国家发展改革委(中华人民共和国国家发展和改革委员会令第11号《企业境外投资管理办法》)的政策要求，中国境内企业去境外投资，需要到相关的政府部门进行备案。
 
境外投资英文全称为Overseas Direct Investment，也就是我们常说的ODI，即境外直接投资。指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。
 
境外投资及其备案过程可通俗描述为：国内企业对外投资取得国外企业的所有权、控制权、经营管理权，应当按照商务部和发改委的要求进行ODI备案/核准，通过ODI备案/核准后，人民币资金可换成外汇并出境进行投资，而投资所得外汇亦可顺利入境。
 
一、企业境外投资(ODI)备案证书的用处
 
境内母公司控股成立境外子公司，母公司对子公司打投资款时，银行要求出具企业境外投资证书;
 
成立外商投资企业(WFOE)，开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及大陆企业，该大陆企业也需要办理企业境外投资证书;
 
香港子公司利润汇款回到境内母公司，结汇时要求境内母公司出具企业境外投资证书;
 
香港公司开设境内NRA账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业，该大陆企业需要办理企业境外投资证书;
 
境内母公司控股成立香港公司，无资本金往来的情况下，出于合规需求需要办理企业境外投资证书。
 
二、做境外投资备案(ODI)所需的材料
 
营业执照副本(境内);
 
外方公司章程原件;
 
审计报告(境内);
 
前期工作落实情况说明(依样本撰写);
 
股东、法定代表人的身份证复印件(境内);
 
国外公司的名称，地址，董事信息;
 
资信证明(验资证明)。
 
三、境外投资备案(ODI)申请流程
 
境外投资(ODI)备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。
 
首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。
 
其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。
 
最后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。
 
整个流程耗时将近2 ~ 3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书 ——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。
 
需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。
 
通过审核之后，企业手中会得到三项证明：
 
发改委的《境外投资项目备案通知书》;
 
商务部的《企业境外投资证书》;
 
外管局的《业务登记凭证》。

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